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长沙职业技术学院资产清查工作实施方案

作者:   时间:2019-11-06   点击数:

为贯彻落实《长沙市财政厅关于开展全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》,切实做好我院国有资产清查工作,根据《长沙市2016年行政事业单位国有资产清查实施方案》及学院的统一部署,特制定我院资产清查工作实施方案。

一、清查目的

(一)全面摸清家底。对单位资产情况进行全面清理和核查,真实、完整地反映我院的资产和财务状况,为加强国有资产管理、发挥现有资产优势,提升资产使用效率,也为进一步加强财经预算管理和资产配置计划的执行奠定基础。

(二)完善国有资产管理信息系统。通过资产清查,国有资产管理信息数据库信息,为学院资产精细化管理和学院资产大数据库的建成奠定基础。

(三)实现两个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的工作机制,为编制年度预决算和政府财务综合报告、加强资产绩效管理、规范资产绩效秩序创造条件。

(四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题进行认真分析,全面总结,研究制定切实可行的措施和办法,建立健全资产管理制度。

二、清查基准日、内容

(一)清查基准日:以2019年本方案发布执行日为本次资产清查基准日。

(二)清查内容:单位资产账物基本情况清理和完善制度。内容和要求如下:

1.完善资产管理账目。要建立部门—-实验室—-办公室—-个人四级资产管理系统,要求每个部门、实验室要有相对应的资产总账,按照资产所在场所列出资产明细,并将资产账目表在相关位置予以张贴,做到管理者、使用者心中明白有多少资产、便于核对、便于明确管理责任,以前未达到这一要求的部门要利用这次资产清查全面完成。

2.核对账物是否一致。采用以账对物、以物对账的清点核对方法盘点实物资产,对已盘点资产要做好记号以便核对,保证所有资产均被清点。固定资产的实物和账目要一致,如存在不一致的情况要及时查明原因,按规定做好固定资产增加、减少等登记工作。

3.做好信息纠错处理。根据清查结果对资产管理系统内保管人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善,报国资处核实后根据清查结果进行修改、完善。

4.盘点结果确认。在实物盘点过程中,需同时关注固定资产的状态;对盘盈、盘亏、毁损及报废的资产必须查明原因并以文字说明。由使用部门负责人、清查员在盘点表(资产账目)及文字说明材料上签字,确认盘点结果。已经打过报废申请表的不需要重新申报。

5.检查仪器设备标签完善与否。仪器设备标签:是否做到件件仪器设备(1000元以上)有相应标签、标签与账物是否相符、标签是否齐全(若无标签需要到资产管理处领取标签重新粘贴,粘贴标签要做到正确、美观、规范,账物签一致)。

6.理清仪器设备变动中的资产手续移交。涉及到仪器设备变动未办理资产移交手续的,要认真填写《固定资产移交清单》,并办理好有关手续。

7.清查未入库资产。无论采用何种性质的资金购置的仪器设备都属于国有资产,是否有新购、捐赠的仪器设备未到资产管理中心办理出入库手续,尚未办理手续的要补办有关手续。

8. 资产管理中心对清查出的各种资产盘盈、损失等按照资产清查要求进行分类,提出相关处理建议报清查办公室。

、时间和步骤

资产清查工作从2019年10月21日开始,12月26日完成。

(一)准备阶段(2019年10月21日至10月25日)

1.各部门明确本部门的资产管理员并于10月21号前上报资产管理中心(cszyzcglzx@163.com)。

2.制定资产清查工作实施方案。

3.组织各部门资产管理员学习有关政策性文件等。

4.召开全院资产清查动员会(参加人员:各部门负责人、资产管理员)

(二)盘点阶段(2019年10月21日至11月8日)

采取部门自查、资产管理中心清查相结合的原则。各部门要在进行实物盘点时应认真进行清点,保证本部门所有资产实物均被清点。在各部门完成盘点工作后,由资产管理中心组织专门人员对盘点工作进行复核,确认盘点结果,确保盘点工作质量。

1.各部门自查(2019年10月21日至11月8日)

由各部门主管领导总负责,管理员、各科室负责人担任资产清查员,负责本部门的资产清查工作,进行资产清理、盘点,于11月8日前向清查小组报送资产清查结果【交自查报告一份,重点罗列清查出的问题清单,对于有账无物(盘亏)的情况要填写清查盘亏明细表,对于有物无账(盘盈)的情况要填写清查盘盈明细表,对于待报废资产要填写待报废资产明细表。部门自查后账目一份,部门负责人签字、盖章)】。确保清查数据准确无误,清查结果真实可靠。

2. 资产管理中心进行核查(2019年11月8日至11月28日)

资产管理中心在各部门自查的基础上对所有部门进行核查。

3.各核查小组于12月8日前将清查结果(重点罗列清查出的问题清单)报资产管理中心朱灿老师处。

4. 资产管理中心还要对房屋、土地、建筑物、交通工具等进行清查。

(三)确认盘点结果(2019年11月28日至12月8日)

盘点结果的确认:由资产管理中心对各部门清查数据进行汇总确认。确保账表、账账、账卡、账实相符。

1.对实地盘点情况进行整理,查缺补漏。

2.将财产清查明细表、资产卡片、财务账进行核对,初步确定盘盈盘亏数额。

3.查明对盘盈盘亏、毁损报废的各项资产原因,提供文字说明。

(四)资产清查信息录入和填写相关报表(2019年11月28日至12月26日)

1.由各部门资产管理工作人员将相关信息录入资产清查系统并填写报表。

2.2019年11月8日至2019年11月28日,资产管理中心对各部门录入信息进行核对,落实。

2.2019年11月28日至2019年12月26日,通过议题申报,资产管理中心向学院党委提交全套清查材料,包括纸制和电子系列报表,清查工作汇报等。考虑到学院由三个校区合并组成,此前未从全面开展过资产清查,资产组成情况复杂,对特殊情况经学院讨论,延后处理。

、清查职责范围

为确保学院资产清查工作顺利进行,明确各部门职责如下:

(一)资产管理中心职责:全面领导清查工作全过程,及时指导、讨论和解决清查中发现的问题。负责所有清查材料的准备工作,收集问题,通知开会事项,填制各种报表、核查清点结果等具体事务。

(二)二级学院和部门:领导本部门的资产自查,组织配合资产清查办公室人员开展工作

(三)资产管理员的职责:认真对本部门的资产清查明细表核对,凡有物无账(标准是价格在1000元以上)的物品按盘盈登记,逐项填在盘盈表中,有帐无物的物品在盘点表中注明,要就盘亏的原因和简介准确的文字说明。

、清查总结制定规章制度

针对资产清查工作中发现的问题,财务、资产管理中心要进行全面总结,认真分析原因,提出相应整改措施,向学院党委作出专题汇报,进一步建立健全资产管理制度。

说明附件:

1.资产清单:各部门资产清单电子档已发到资产管理中心邮箱cszyzcglzx@163.com,登录密码:cszy413.

2.资产清查表资产清查表电子档已发到资产管理中心邮箱cszyzcglzx@163.com,登录密码:cszy413,也可登录学院官网资产管理处下载

3.资产管理中心相关制度文件可登录学院官网资产管理处下载。

4.各部门资产管理文件皆可上传到资产管理中心邮箱cszyzcglzx@163.com

 

 

长沙职业技术学院资产管理中心

2019年10月22日

 

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